Daňové odpočty Ty mohou chybět

Pokud se jedná o podání daní, dostat nejlepší návratnost není o zvládnutí – je to o tom, co víte. Bohužel, mnoho daňoví poplatníci přijít o odpočty a úvěry jen proto, že prostě nejsou vědomi z nich. Některé z nejvíce přehlížených odpočty se týkají zdraví a léčebných výloh a pojištění. Jsi platit vyšší daň, než je nutné? Přečtěte si o některých pojistných založené na odpočty vám může být chybějící

Tipy pro daňové filers

Postižení pojištění
Pojištění invalidity je pravděpodobně nejběžnější typ pojistného, ​​který je přehlížen jako daňový odpočet. Odpočítatelnost těchto prémií, je komplikovaná, nicméně. IRS umožňuje samostatně výdělečně činných, aby daňoví poplatníci odečíst režijní pojištění, které platí pro výdaje obchodních režijní máte během dlouhých období invalidity způsobené vaší zranění či nemoci. Nicméně, není možné odečíst pojistné pro politiku, která platí za ztrátu na výdělku z důvodu nemoci a invalidity. Poraďte se se svým účetním nebo jiným daňovým poradcem, aby se ujistil žádné srážky, které pořídíte splňují požadavky IRS.

Také si všimněte: Pokud odečíst pojistné, budou všechny dávky vyplácené z politiky být považována za zdanitelný příjem. Naproti tomu se výhody vyplývající z pojistné nebudou zdanitelné, pokud nechcete odečíst pojistné, a někteří poplatníci používat toto uspořádání, aby mohli přijímat nezdaněné výhody, pokud se stanou zakázána. (Nemocenské pojištění politika: Nyní v angličtině vám ukáže, jak převést tento složitý typ politiky). Výhodou jsou také k dani, pokud váš zaměstnavatel zaplatil za svého invalidního pojištění, spíše než když jste ho koupili sami se svými vlastními po zdanění dolarů.

Zdravotní spořící účty

Dalším pojištění související daňový perk, že lidé bez přístupu ke zdravotní pojištění tradiční skupině měli být vědomi je zdravotní spořící účty, které kombinují daňově zvýhodněné spoření prvek s vysokým odečitatelné zdravotního pojištění politiky. Všechny HSA příspěvky, a to až do maximální povolené zákonem, jsou odečitatelné z daní, a to i pro ty, kteří nemají rozvrhnout, a zisk se hromadí bez daně. Celý výtěžek stažené z účtu jsou osvobozeny od daně, pokud jsou používány k úhradě kvalifikované zdravotní péči. (Viz náš návod Jak HSAs pracovat pro detailní vysvětlení.)

Načasování léčebných výloh

Jediné léčebné výlohy, které jsou odečitatelné jsou ty, které jsou více než 10% upraveného hrubého příjmu (pokud jste vy nebo váš manžel je 65 nebo starší, je práh 7,5% až 31 prosinci 2016). To znamená, že několik daňových poplatníků akumulovat dostatek Dosud neuhrazené směnky v jednom roce, aby nárok na odpočet. Máte-li k podstatným účty za lékařskou péči čeká, můžete zvýšit svůj odpočet tím, že naplánuje další léčebné procedury nebo výdaje ve stejném roce.

Například, někdo s ročním upraveným hrubým příjmem ve výši $ 40000 bude moci odečíst veškeré léčebné výlohy, na které se nevztahuje zdravotní pojištění v přemíře $ 4000. Srážka může zahrnovat $ 17000 o $ 20.000 operaci na které se nevztahuje pojištění, a jiné Dosud neuhrazené výdaje vzniklé ve stejném roce, jako je běžné lékařské prohlídky, stomatologické výkony, chiropraxe ošetření a dokonce i kontaktních čoček a léky na předpis.

Nicméně, pokud se dostanete šek následující rok od své pojišťovny, budete muset deklarovat výši odpočtu, která byla hrazena jako příjem následujícího roku. Například, pokud si odečte $ 17.000 za operaci jednoho roku a vaše pojišťovna vám poslal šek $ 10,000 pro operaci příštího roku, tato částka by musela být deklarován jako příjem v roce kontrola přijde. Pokud existuje šance, že se může dostat lékařskou péči kryto pojišťovnou v budoucnu nedeklarujte tento odpočet, dokud nebudete vědět, zda pojišťovna vám uhradí. Vždy se můžete podat pozměněný přiznání za rok byste obdrželi odpočet, pokud je vaše pojištění nárok popíral.

Příjem nezaměstnanosti nebo dělnická náhradní pojistného plnění

Je důležité rozlišovat dávky v nezaměstnanosti z agentury Státní podpora v nezaměstnanosti z náhradu pracovníků, která je udělována pracovníkům, kteří nemohou vykonávat své povinnosti v důsledku úrazu. Dávky v nezaměstnanosti jsou vždy zdanitelné, protože jsou považovány za nahrazení pravidelného příjmu a měla by být hlášeny na IRS formulář 1040. náhrada pracovníků není nikdy deklarován jako příjem.

Odpočty pro podnikatele a osoby samostatně výdělečně Poplatníci
Osoby samostatně výdělečně činné daňové poplatníky a další podnikatelské subjekty mohou odečíst související s podnikáním pojistného všeho druhu, včetně zdraví a zubní pojistného, ​​jakož i právní a odpovědnosti za pokrytí. Pojištění motorových vozidel lze také odečíst, pokud poplatník zvolen hlásit skutečné výdaje a nevztahuje se standardní kilometrový sazbu.

Životní pojistka
Pojistné na životní pojištění jsou odečitatelné jako náklady související s podnikáním, a přínos smrt je obecně osvobozeny od daně pro jednotlivé vlastníky politiky. Ačkoliv dávky pro případ úmrtí pro příjemce související s podnikáním jsou často osvobozeny od daně stejně, existují určité situace, ve kterých smrti prospěch pro firemní-vlastnil životního pojištění mohou být zdaněny. Nicméně, zaměstnavatelé nabízejí skupina období života pokrytí pro zaměstnance může odečíst první $ 50,000 pojistného, ​​které platí, a až do výše tohoto limitu se nepočítají jako příjem zaměstnancům. pojistné na životní pojištění mohou také často být odečteny pro většinu typů nekvalifikovaných plánů, jako je například odložených odměn či výkonnými bonusy. Obvykle pojistné jsou považovány za kompenzace pro klíčové manažery podle pravidel těchto plánů. Nicméně, v některých případech odpočet nelze brát, dokud zaměstnanec konstruktivně dostane výhodu.

Ostatní kvalifikující plány

Nonqualified plány nejsou jediným typem vozidla, důchodového spoření, které mohou být financovány z daňově uznatelných pojistného: 412 (i) plány jsou kvalifikovaní, plány definovaných požitků, které mohou poskytnout značné odpočty pro majitele malých firem, kteří chtějí dohnat na jejich důchodového spoření a obdrží garantovaný tok příjmů. Tyto plány jsou financovány výhradně s pojistnými produkty, jako jsou peněžní hodnota životní pojištění nebo pevnými důchodového pojištění, a majitelem plánu může často odpočet stovky tisíc dolarů v příspěvcích těchto plánů každý rok.

A konečně účastníci standardních kvalifikovaných plánů, jako je 401 (k) plány, mohou koupit omezené množství obou výrazů nebo trvalé pokrytí zvláštních omezení. Ale pokrytí, musí být považovány za související podle IRS předpisů. Bez ohledu na typ kvalifikovaného definován příspěvkově plán, náklady na celých pojistného života pro každého účastníka musí být menší než 50% z částky příspěvku zaměstnavatele, plus propadnutí.

Pro termínu a všeobecného pokrytí, je limit 25%. Toto je jediný případ, kdy jednotlivci mohou koupit životní pojištění na odčitatelné-bázi (za předpokladu, že plán je tradiční plán a ne Roth plán.) Životní pojištění dávky pro případ úmrtí vyplacené kvalifikovaných plánů také zachovávají svou Status osvobození od daně, a toto pojištění mohou být použity na úhradu daně z výnosu plánu, které musí být distribuovány, když účastník zemře.

Sečteno a podtrženo?

Tento článek uvádí pouze některé z běžně přehlíženy daně a daňových výhod spojených s pojištěním, u nichž obchodní a jednotliví poplatníci mají nárok. Ostatní odpočty týkající se náhrady, výroba, odpisy budov a zařízení jsou uvedeny na webových stránkách IRS v různých stažení manuálem. Pro více informací navštivte http://www.irs.gov/ nebo se obraťte na svého daňového poradce.