Stále větší počet sponzorů plánu se začínají uvědomovat, že nikdo osoba může případně mít všechny právní a investiční znalosti zvládnout složitost 401 (k) plán na jeho nebo její vlastní, což je důvod, proč mnoho lidí se obrátit na investičních výborech pro Pomoc. Sdružující skupinu kvalifikovaných a dobře informovaných lidí dohlížet na investiční funkce plánu je zvukový strategií, ale pokud jsou dodržovány určité osvědčené postupy, nemusí dělat hodně pro zpevnění svěřené odpovědnosti sponzora plánu.
Účel investičního výboru
Primárním účelem investičního výboru je poskytnout důkaz, že plán je spravován na vysoké standardy chování vyžadovaných zákonem odchodem do důchodu zabezpečení z příjmů (ERISA). ERISA poskytuje velmi malý návod pro sponzory plánu ve stanovení postupů a postupy pro plnění svých povinností. To je obecně ponecháno plánovat sponzory, jak interpretovat pravidla a uplatňují pro všechny schopnosti a prostředky, které musí zajistit jejich plán je v plném souladu. Mnoho plán sponzoři založily investiční výbory poskytovat investiční dohled a podíl svěřené odpovědnosti správu svých plánů. Existence investičního výboru demonstruje závazek následovat formalizované postupy a postupy s cílem zajistit přísné dodržování ERISA. Následující postupy mohou zajistit, aby byly splněny požadavky Erisa ze zodpovědnosti, objektivity a due diligence při správě aktiv plánu.
Doporučené postupy pro investice výbory k následování
Vytvoření Optimální složení
Účast v investičním výboru by mělo být dobrovolné, ale to by mělo být reprezentativní různých zájmů. by měl být zahrnut každý, kdo podává ve funkci zmocněnce, s plánem. Vrcholové vedení by měly být zastoupeny buď finanční ředitel (CFO) nebo Chief Operating Officer (COO). právní zástupce společnosti by měly být rovněž přítomen na zasedáních. Ty by měly být jedinými stálými členy výboru, kteří mají hlasovací síly. Mezi další účastníci mohou zahrnovat zástupce skupiny zaměstnanců, stejně jako zástupci poskytovatelů z plánu, například správce, správce a plán jeho investičního poradce. Tito členové mohou nemají hlasovací právo, a jejich členství může být omezeno na tří- nebo termíny čtyři roky. Každý rok členství měli zvolit předsedu a tajemníka, který je zodpovědný za dokumentovat všechny diskuse a rozhodnutí během kulatých stolů.
Vytvořte písemné Chartu
Písemné listina formuje strukturu výboru a stanovuje očekávání na to, co je dosáhnout. Kromě vymezení účelu a povinnosti členů výboru, Detaily to procesy pro provádění plánu hodnocení a rozhodování. Charta by měl jít do detailů o tom, jak jsou členové vybere nebo odstraní, kdy a jak setkání jsou prováděny, jak jsou vybírány investiční poradci a prodejci třetích stran, a které mohou působit jako zmocněnec pro doručování provádět směry výboru.
Vytvoření prohlášení o investiční politice
Mít politické prohlášení formální investiční (IPS) zajišťuje soulad v tom, jak se investiční plán podařilo. Ačkoli není tam žádný požadavek ERISA pro IPS, které mají jeden na místě je dalším důkazem o závazku k svěřenecké standardy chování. IPS nemusí být zdlouhavé a detailní. Jejím cílem je sloužit jako vodítko pro výrobu správná rozhodnutí v souladu s investiční filozofie plánu. IPS je také Průvodním dokumentem pro plán jeho investičního poradce, jehož výkon je přezkoumat ve světle svých pokynů. Tyto IPS by měl být přezkoumán na každém setkání s cílem lépe definovat jednání a rozhodnutí.
dokument Všechno
V případě, že primární účel investičního výboru je poskytnout důkaz o dodržování obezřetné procesů a postupů pro rozhodování o investicích, z nichž nejdůležitější povinností výboru je dokumentovat vše důkladně, včetně schůzi výboru minut, setkání docházky, diskuze, rozhodnutí a detaily na tom, jak byly formulovány rozhodnutí. Zápis musí být rozeslán všem členům Výboru pro ověření přesnosti a jejich schválení. Mělo by být rovněž zpřístupněny komukoliv s odpovědností dohledu, a podal s dalšími kontrolními svěřeneckými materiálů.