Jste ERISA RoHS? Sledovat tento seznam

Mnohé firmy nabízejí nějakou formu kvalifikovaného penzijního plánu, a přitom spadají pod směrnic v oblasti správy zákona o odchodem do důchodu, zabezpečení příjmu z roku 1974 (ERISA). ERISA stanoví obecné zásady a minimální standardy, jejichž cílem je chránit zaměstnance společností ze soukromého sektoru, kteří se účastní v důchodu a sociálních dávek plánů. Firmy, které spravují kvalifikovaného penzijním plánem, které nejsou zcela v souladu s ERISA by mohlo být předmětem nákladných sankce.

Pokud váš zaměstnanec odchodu do důchodu plán představuje budoucí důchodový příjem nebo umožňuje zaměstnancům odložit příjmy pro odchod do důchodu, pak se jedná o ERISA plán. Jako zaměstnavatel, který poskytuje tyto plán výhody Erisa, ty jsou také považovány ERISA být jmenován důvěrník, který přebírá odpovědnost podávání těchto plánů a také, že odpovědnost by se vaše plány nejsou v souladu s obecnými zásadami a normami stanovenými ERISA.

Získání v souladu s ERISA

Splnění požadavků na shodu Erisa nemusí být příliš zatěžující. I když existuje mnoho požadavků, dobrý správce třetích stran (TPA) může nést velkou část zátěže. Mnohé z těchto požadavků jsou kalendáře řízený, vyžadující archivování forem určených lhůtách. Tato data deadline tvořit jednu kontrolní seznam, který může být spravován TPA nebo lidské zdroje Pracovníci osoby. Jiné požadavky mají být splněny na ad hoc pokud to okolnosti vyžadují.

ERISA kalendář Kontrolní seznam

Správa 401 (k) plány zahrnuje provedení určitých úkolů na dodržování předpisů ERISA podle ročního plánu. Jedná se o nejběžnější úkoly, které by měly být součástí kontrolních seznamů většiny firem.

První čtvrtina plánu Rok: Poskytnout prohlášení čtvrté čtvrtletí dávek s cílem naplánovat účastníkům nejpozději do 45 dnů po skončení čtvrtletí. Přispívají předchozího roku zaměstnavatelem za daňový odpočet počítat v předchozím roce.

Druhé čtvrtletí: Poskytnout první čtvrtletí prohlášení přínosem pro účastníky plánu. Distribuovat přebytečné odklady provedené v roce 2015 nad 402 (g) mezní IRC oddíl. Pro účastníky plánu soustružnických věku 70 ½ v předchozím roce, distribuovat prvních ročníků požadované minimum distribuce (RMDS).

Za třetí čtvrtletí: Poskytnout prohlášení druhého čtvrtletí dávek. Formulář 5500 soubor za rok nebo souboru formuláře 5558 předchozí prodloužit o 2,5 měsíců. Pokud byl plán dokument v průběhu předchozího roku měnit, distribuovat novou Shrnutí plán Popis plánovat účastníků. Distribuovat Shrnutí Výroční zpráva za předchozí rok plánovat účastníků.

Za čtvrté čtvrtletí: Poskytnout prohlášení třetího čtvrtletí dávek. Zaslat příslušné oznámení účastníkům, včetně splátek nebo změn na bezpečném přístavu 401 (k) plán, kvalifikovaná Výchozí investiční alternativy (QDIA) nebo automatického zápisu. Opravit případné nedostatky zkušebních ADP / AKT, a zaplatit 10% spotřební daně.

Probíhající Požadavky Erisa

Některé požadavky Erisa V současné době probíhají jako součást administrativy plánu nebo aktivované událostmi.

Dodržování Plan Dokument: Ujistěte se, že plán řízení nepřetržitě řídí podmínkami plánu dokumentu. IRS považuje jakékoli selhání striktně dodržovat podmínky plánu dokumentu provozní závady, které, pokud nedojde k nápravě, může vyústit v plánu diskvalifikaci.

Roční Účastnický poplatek Disclosure: Všechny plán způsobilé zaměstnanci, ukončených zaměstnanci a příjemci s zůstatku na účtu, musí obdržet informace z účastnického poplatku každých 12 měsíců.

Oznámení o změně plánu: Účastníci musí být informována o všech změnách plánu 30 až 90 dnů před datem účinnosti změny.

Možnost zapsat: Všichni zaměstnanci, kteří splnili požadavky Plán věku a služby musí mít možnost zapsat. Měly by přijímat všechny potřebné formuláře a pokyny spolu s Shrnutí plánu Popis a všemi platnými oznámení účastníků.

Půjčka Shoda: Zajistěte nesplacené úvěry jsou spláceny v souladu s politickými podmínkami uvedenými v plánu a dlužníků směnky.

Včasné Vklady: Zajistěte, aby zaměstnanec odklady a splátky úvěrů jsou uloženy na čas, typicky ve stejnou dobu jako daně ze mzdy vkladů.

Provádět čtvrtletní Úklid pokojů: Cash out malé zůstatky na účtech pro ukončených zaměstnanců. Proces úvěrové výchozí možnosti a použít Nepřidęlené propadnutí.

Ačkoli většina z těchto požadavků mohou být řízeny pomocí TPA, zaměstnavatel-plan sponzor má povinnost důvěrníka, aby bylo zajištěno, že jsou splněny a provedeny správně.